勘定での利息金額の旅に見る経済

一ヶ月に一回支払われる利息でも、勘定単位では日々の利息がある。利息額０円から始まり日々積み立て、月末には支払い利息額と同額となる。この日々の利息額積み上げは１）Accrued Interest Payable という勘定で行われ、月末になれば２）Interest Payableに金額は移され、カスタマーステートメントにその金額が受取り利息として計上される。利息支払日には、同額が３）Customer Accountに移される。

商品によっては顧客が金利を受け取るためには、月中平均残高に基準があり、ある一定の銀額が口座になければ１）から２）へとお金は移されない。１）Accrued Interest Payable はあくまでも、銀行が負うバランスシート上でのliabilityであり、実際の支払い金額とは異なる。

１）Accrued Interest Payable （ノストロ口座　-nostro means ours ）
２）Interest Payable（ノストロ口座）
３）Customer Saving Account（ボストロ口座 Vostro means yours）

上記、３つの口座の違いは１）、２）はノストロ(ours)、つまり銀行に所有権があり３）はボストロ(yours)、顧客に所有権がある。また１）は支払いが確定していない金額であり、２）は支払い金額が確定した金額を扱う。この３つの口座は全て、同一の銀行にある帳簿だ。

顧客が３）からお金を引きおろさない限り、利息を与えたとしても銀行からお金は出て行かない。しかし利息を与えた分「お金」は銀行において増えている。その増えた「お金」は銀行の貸出利息、市場取引収益から来ている。そして貸出金は３）を通して顧客の手に渡り、顧客は３）を通して取引の決済をする。市場取引も３）を通して決済される。

つまり、銀行内での帳簿の付け替え自体が「お金」であり、それで実体経済が回っている。
通貨の電子マネー化、銀行のグローバルバンク化（銀行が証券口座と資金口座を持つ）はこの傾向を加速させる。